Verkehrswertgutachten bei Erbschaft und Schenkung
In Deutschland wird immer mehr vererbt. Der Großteil der geerbten Vermögen sind mittlerweile Immobilienwerte. Durch den Preisanstieg der Immobilienpreise in den letzten 10 Jahren steigt auch die Summe, die sich in der zu zahlenden Erbschaftssteuer bemerkbar macht. Zudem wird die Schenkung von Immobilien ab 2023 teurer, da das Finanzamt ab 2023 die Werte anders bewertet. Die Immobilienwerte können dann 20 bis 30 % – im Einzelfall sogar bis zu 50 % – höher ausfallen. Bei einem ursprünglich mit 500.000 € bewerteten Haus werden dann 650.000 € angesetzt. Hierdurch steigt das Risiko einer sehr hohen Erbschafts- oder Schenkungssteuer. Daher benötigt man Gutachten bei Erbschaft und Schenkung.
„Finanzämter bewerten nach unserer Erfahrung die Immobilie häufig zu hoch, denn sie besichtigen das Objekt weder persönlich, wie ein Sachverständiger, noch sehen sie die Unterschiede bei der Ausstattung des Hauses. Zudem ermitteln die Beamten keine Schäden und weitere Unterschiede beim Zustand der Immobilie, wie es bei einer persönlichen Begutachtung der Fall wäre.“
Dr.-Ing. Sebastian Schmauck, Geschäftsführer von SEDOPLAN.de
Bewertung durch das Finanzamt
Das Finanzamt bewertet vom Schreitisch aus den so genannten „gemeinen Wert“ der Immobilie. Der Finanzbeamte berücksichtigt dabei aber nicht die tatsächlichen Lage-, Ausstattungs- oder Zustandsgegebenheiten des Hauses oder der Wohnung, da er keine für einen Sachverständigen zwingend notwendige Ortsbesichtigung durchführt. Somit wird regelmäßig ein deutlich zu hoher Wert ermittelt – und damit eine zu hohe Steuerlast für Sie.
Oftmals reichen Freibeträge (Ehepartner z. B. 500.000 €, Kind 400.000 €) bei weitem nicht mehr aus, da sehr häufig auch noch andere Vermögenswerte wie Aktiendepots oder andere Geldbestände vererbt oder verschenkt werden.
Erbschaft einer Immobilie
Stirbt der Erblasser, geht die Immobilie auf den oder die Erben über. Das Finanzamt schätzt dann den Wert der Immobilie – und dies meistens zu hoch. Hier kommt für Sie der Gutachter von SEDOPLAN ins Spiel. Dieser kann Ihnen mit einem Gutachten bei Erbschaft und Schenkung den exakten Preis ermitteln. So haben Sie die Möglichkeit Ihre Erbschaftssteuer erheblich zu minimieren. Oftmals sind dies zehntausende Euro an Steuern. Und das bei einem Preis für ein Gutachten, der meistens nicht teuer ist als 0,5% des ermittelten Immobilienwertes. Unter dem Strich sparen Sie somit enorme Summen beim Finanzamt, wie die nachfolgenden zwei Tabellen zeigen.
Steuerfreibeträge in Euro (€) pro Kopf
| Wer ? | Wieviel? |
|---|---|
| Ehepartner | 500.000 € |
| Kinder und Stiefkinder | 400.000 € |
| Enkel | 200.000 € |
| Geschwister, Neffen, Nichten, Schwiegereltern | 20.000 € |
| Weitere entfernte Verwandte, Freunde, Kollegen, Nachbarn | 20.000 € |
Steuersätze auf eine den Freibetrag übersteigende Erbschaft oder Schenkung in Prozent (%)
| Wer? | bis 75.000 € | bis 300.000 € | bis 600.000 € |
|---|---|---|---|
| Ehepartner | 7 % | 11 % | 15 % |
| Kinder und Stiefkinder | 7 % | 11 % | 15 % |
| Enkel | 7 % | 11 % | 15 % |
| Geschwister, Neffen, Nichten, Schwiegereltern | 15 % | 20 % | 25 % |
| Weitere (entfernte) Verwandte, Freunde, Kollegen, Nachbarn | 30 % | 30 % | 30 % |
Es können erwartungsgemäß in vielen Fällen zusätzliche Steuerkosten von 100.000 € und mehr durch eine Erbschaft oder Schenkung entstehen, welche durch ein Verkehrswertgutachten erheblich reduziert werden können. Erfahrungsgemäß werden hierbei in Einzelfällen, z. B. bei Einfamilienhäusern, erhebliche Wertunterschiede von bis zu 30 % des vom Finanzamt angesetzten Verkehrswertes ermittelt. Dies bedeutet für Sie eine Senkung Ihrer Steuerlast bei Vorlage durch ein Verkehrswertgutachten von SEDOPLAN.
Die Bewertung der Immobilie durch das Finanzamt erfolgt nach dem Bewertungsgesetz (BewG). Dieses Gesetz regelt in Deutschland die steuerliche Bewertung von Vermögensgegenständen.
Weist der Steuerpflichtige nach, dass der gemeine Wert der wirtschaftlichen Einheit am Bewertungsstichtag niedriger ist als der nach den §§ 179, 182 bis 196 ermittelte Wert, so ist dieser Wert anzusetzen.
Quelle: § 198 Bewertungsgesetz (BewG)
Nachweis des niedrigeren Wertes einer Immobilie
Als Nachweis des niedrigeren gemeinen Werts kann ein Gutachten eines nach DIN EN ISO/IEC 17024 zertifizierten Sachverständigen dienen.
Geben Sie sich nicht mit der höheren Bewertung des Finanzamts zufrieden und sparen Sie durch Gutachten bei Erbschaft und Schenkung erhebliche Steuern auf legalem Wege:
Lassen Sie den niedrigeren Verkehrswert durch ein professionelles Verkehrswertgutachten der Sachverständigen von SEDOPLAN feststellen. Gerne helfen wir Ihnen, wie bereits vielen anderen Kundinnen und Kunden, bei Ihrem individuellen Anliegen. Schnell und diskret.